Как отразить в 1С 8.3 авансовый платеж по договору лизинга?

Comments

• Цитата: Подскажите как в 1С провести Авансовый предварительный платеж в размере 885 040.00 руб. В том числе НДС 18 % - 135006.10 рублей, НДС принимать в полном объеме 135006.10 на основании полученной счет фактуре в этом квартале

  Это ваше право. Есть документ Счет-фактура - авансы. Есть документ договор, в котором указано что вы должны произвести предоплату. Документы есть можете принять сразу, можете принимать только счет-фактуры на лизинговые платежи.

  Цитата: Как и какой операцией это оформить в 1С?

  Обычной -  Списание с расчетного счета.
• Цитата: Цитата: Подскажите как в 1С провести Авансовый предварительный платеж в размере 885 040.00 руб. В том числе НДС 18 % - 135006.10 рублей, НДС принимать в полном объеме 135006.10 на основании полученной счет фактуре в этом кварталеЭто ваше право. Есть документ Счет-фактура - авансы. Есть документ договор, в котором указано что вы должны произвести предоплату. Документы есть можете принять сразу, можете принимать только счет-фактуры на лизинговые платежи.

  У меня на руках есть:
  - счет на "Предоплату по договору лизинга".
  - Оригинал договора на купли-продажи,
  - Оригинал договора Лизинга с указанием в нем пункта, что мы обязаны уплатить в течении 5 дней с момента заключения договора Лизинга Предварительный платеж в размере указанном в графике платежей.
  - Платежка Произведена оплата по счету
  - Оригинал, счет-фактуры в которой написано: "Авансовый платеж за лизинговые услуги по Договору Лизинга..."
  Я просто не поняла, по закону я имею права принять сразу всю сумму по данной счет-фактуре, или есть обязанность эту сумму разделить на весь срок договора.
  И по поводу 

  Цитата: можете принимать только счет-фактуры на лизинговые платежи.

  Как это понять, я имею права принимать счет-фактуры вместе и на аванс и по текущим лизинговым платежам?

  Цитата: Цитата: Как и какой операцией это оформить в 1С?Обычной -  Списание с расчетного счета.

  Я наверное не верно выражаюсь, я пытаюсь понять как правильно все отразить в 1 С не только оплату, но и операции. Напишите мне пожалуйста подробнее.
• Цитата: Я просто не поняла, по закону я имею права принять сразу всю сумму по данной счет-фактуре

  Да, это ваше право.
  

  Цитата: Как это понять, я имею права принимать счет-фактуры вместе и на аванс и по текущим лизинговым платежам?

  Это право, а не обязанность. Право означает - хотите принимаете всю сразу, хотите принимаете только счет-фактуры на лизинговые услуги.
  Если вы принимаете счет-фактуру на аванс, потом принимаете на лизинговые услуги, и сразу делается зачет аванса и запись в книгу продаж.

  Цитата: Я наверное не верно выражаюсь, я пытаюсь понять как правильно все отразить в 1 С не только оплату, но и операции. Напишите мне пожалуйста подробнее.

  Это обычные услуги.

  Цитата: По договору предмет лизинга числится на балансе Лизингодателя.

  Вам рассказать как оформить услуги в 1С?
  Списание с расчетного счета - оплата поставщику.
  Поступление - услуг от поставщика.
• Kamushek, Спасибо.

  Цитата: Вам рассказать как оформить услуги в 1С?Списание с расчетного счета - оплата поставщику.Поступление - услуг от поставщика.

  Объясните пожалуйста какими проводками оформлять данные операции?
  - Списание с расчетного счета Счет расчетов/счет Авансов? 60.01/60.02 или 76.05/76.05 или 76.07.2
  - Поступление услуг какими операциями? соответственно какими? РАСЧЕТЫ: Счет учета с контрагентом/счет учета по авансам? СЧЕТ УЧЕТА: 26?
  Расскажите мне пожалуйста
• Какие делать проводки решает Главный бухгалтер руководствуясь свой учетной политикой.
  

  Цитата: Списание с расчетного счета Счет расчетов/счет Авансов? 60.01/60.02 или 76.05/76.05

  Я бы поставила 60.02 /76.09
  

  Цитата: Поступление услуг какими операциями

  Пишу еще раз - услуги - просто услуги. Не услуги ЛИЗИНГА.
  

  Цитата: Это обычные услуги.

  Цитата: Поступление - услуг от поставщика.

  Цитата: РАСЧЕТЫ: Счет учета с контрагентом/счет учета по авансам?

  Я бы поставила 60.02 /76.09

  Цитата: СЧЕТ УЧЕТА: 26?

  Смотрите свою учетную политику, программе подойдет любой затратный счет 20/23/25/26/44/91.02
• Цитата: Цитата: Списание с расчетного счета Счет расчетов/счет Авансов? 60.01/60.02 или 76.05/76.05 или 76.07.2

  Вы наверное не дописали???
  
  

  Цитата: Какие делать проводки решает Главный бухгалтер руководствуясь свой учетной политикой.Цитата: Списание с расчетного счета Счет расчетов/счет Авансов? 60.01/60.02 или 76.05/76.05Я бы поставила 60.02 /76.09Цитата: Поступление услуг какими операциямиПишу еще раз - услуги - просто услуги. Не услуги ЛИЗИНГА.Цитата: Это обычные услуги.Цитата: Поступление - услуг от поставщика.Цитата: РАСЧЕТЫ: Счет учета с контрагентом/счет учета по авансам?Я бы поставила 60.02 /76.09Цитата: СЧЕТ УЧЕТА: 26?Смотрите свою учетную политику, программе подойдет любой затратный счет 20/23/25/26/44/91.02

  Я все исправила, вот что получилось.
  Дт оо1 Кт -- 
  - это поступление данного ОС. Мы его принимаем на забалансовый счет с помощью документа «Операции, введенные вручную» 
  Дт76.09 Кт51 
  -Списание с расчетного счета
  Дт60.02 Кт 76.09  
  Зачет аванса поставщику
  Дт26 Кт60.02
  Авансовый платеж сумма без НДС
  Дт19.04 Кт.60.02
  Авансовый платеж НДС
  68.02 Кт.19.04 
  Принимается к вычету НДС, книга покупок.
  И скажите пожалуйста где это проверить, правильно я сделала или нет?
• Цитата: И скажите пожалуйста где это проверить, правильно я сделала или нет?

  А что вы хотите проверить?
  
  

  Цитата: Дт76.09 Кт51-Списание с расчетного счетаДт60.02 Кт 76.09Зачет аванса поставщикуДт26 Кт60.02Авансовый платеж сумма без НДСДт19.04 Кт.60.02

   Счет аванса 60.02, счет расчетов 76.09?
• Цитата: Зачет аванса поставщикуДт26 Кт60.02

  Добрый день!
  
  Не уверен в данной проводке.
  
  Думаю, Вы путаете возможность применить вычет НДС с аванса и зачет аванса в счет начисленного лизингового платежа, когда аванс становится расходом для бухучета и налогового учета.
  
  Практически уверен, что Ваш график лизинга предусматривает зачет аванса в счет начисленных лизинговых платежей не единовременно в полной сумме, а в течение определенного времени.
  Соответственно, Вы можете единовременно применить вычет НДС с аванса, но оформлять проводку Д 26 на сумму аванса в периоде его уплаты нельзя.
  Проводки по зачету аванса:
  Д 26 К 60.01 и Д 60.01 К 60.02 будут оформляться в тех месяцах и суммах, в которых аванс зачитывается по условиям договора лизинга.
• Цитата: А что вы хотите проверить?

  Добрый вечер. Хотела проверить правильность проведения.
  

  Цитата: Счет аванса 60.02, счет расчетов 76.09?

  С точность наоборот.
  В платежке в списании с расчетного счета Счет расчетов 60.02 счет авансов 76.09.
  В поступлении услуг тоже РАСЧЕТЫ: Счет учета с контрагентом 60.02/счет учета по авансам 76.09, счет учета в строке 26 счет
  
  

  Цитата: Цитата: Списание с расчетного счета Счет расчетов/счет Авансов? 60.01/60.02 или 76.05/76.05Я бы поставила 60.02 /76.09

  Я так и поставила. Получается все наоборот.  счет расчетов 76.09 и Счет аванса 60.02
  
  НКК, Спасибо.
  Добрый вечер!
  Я еще раз перечитала Договор Лизинга (фото договора во вложении) и ничего не нашла по поводу

  Цитата: что Ваш график лизинга предусматривает зачет аванса в счет начисленных лизинговых платежей не единовременно в полной сумме, а в течение определенного времени.

  Может вы увидите, заодно и мне объясните.
  

  Цитата: Думаю, Вы путаете возможность применить вычет НДС с аванса и зачет аванса в счет начисленного лизингового платежа, когда аванс становится расходом для бухучета и налогового учета.

  Наверное я вообще запуталась. Что и куда.
  

  Цитата: Соответственно, Вы можете единовременно применить вычет НДС с аванса, но оформлять проводку Д 26 на сумму аванса в периоде его уплаты нельзя.Проводки по зачету аванса:Д 26 К 60.01 и Д 60.01 К 60.02 будут оформляться в тех месяцах и суммах, в которых аванс зачитывается по условиям договора лизинга.

  Совсем запуталась. 
  

  Цитата: Подскажите как в 1С провести Авансовый предварительный платеж в размере 885 040.00 руб. В том числе НДС 18 % - 135006.10 рублей, НДС принимать в полном объеме 135006.10 на основании полученной счет фактуре в этом квартале или разносить на 35 месяцев?Как и какой операцией это оформить в 1С?

  Я изначально и пыталась все это понять.
  Помогите пожалуйста разобраться
• Цитата: Я так и поставила. Получается все наоборот.  счет расчетов 76.09 и Счет аванса 60.02

  Да.
  

  Цитата: Я еще раз перечитала Договор Лизинга (фото договора во вложении) и ничего не нашла по поводуЦитата: что Ваш график лизинга предусматривает зачет аванса в счет начисленных лизинговых платежей не единовременно в полной сумме, а в течение определенного времени.Может вы увидите, заодно и мне объясните.

  Обычно делают табличку в Ехсеl, в нее заносят все графики, остатки и контролируют правильность.
  Есть график платежей и есть график начислений. Вы платите лизингодателю, он выдает вам счет-фактуру на аванс. Потом услуги. На какую сумму вам будут выдавать документы на лизинговые услуги, не факт что на сумму оплаты... В том фрагменте договора я этого не нашла. Должно быть описание как засчитывать предварительный платеж.
• Цитата: Я еще раз перечитала Договор Лизинга (фото договора во вложении) и ничего не нашла по поводуЦитата: что Ваш график лизинга предусматривает зачет аванса в счет начисленных лизинговых платежей не единовременно в полной сумме, а в течение определенного времени.Может вы увидите, заодно и мне объясните.

  Добрый день!
  
  Тоже не вижу в графике и пункте договора ничего насчет зачета данного аванса.
  Тогда нужно смотреть, какие документы от лизингодателя есть на сей счет. Наверняка есть счет-фактура на авансовый платеж (в ней написано "Аванс" или "Предварительный платеж" или т.п.), а вот следующая счет-фактура на какую сумму и с каким описанием услуг?
• НКК,

  Цитата: Добрый день!Тоже не вижу в графике и пункте договора ничего насчет зачета данного аванса.Тогда нужно смотреть, какие документы от лизингодателя есть на сей счет. Наверняка есть счет-фактура на авансовый платеж (в ней написано "Аванс" или "Предварительный платеж" или т.п.), а вот следующая счет-фактура на какую сумму и с каким описанием услуг?

  Вот теперь у меня в голове начинает потихоньку вырисовываться картина. В Договоре Лизинга особых условий никаких нет. Но начала разбираться с поступившими сч.фактурами. Получается у меня есть (фото во вложении):
  1. сч.фактура на Аванс за лизин.услуги в размере первон.взноса - 885040 руб. от 28.04.18
  2. сч.фактура на Аванс за лиз.услуги в размере первого платежа - 62375,53 руб. от 18.05.18
  3.Счет фактура за лиз.услуги в 1м лизинговом периоде на сумму 885040 +62375,53=947415,53
  
  И как получается мне сейчас это провести, и как правильно все отразилось? Подскажите прошу Вас.
  Я к возмещению хотела принять только платеж на сумму 885040, а остальное в следующем квартале.
  Буду использовать счет расчетов 76.09 и Счет аванса 60.02
  
  

  Цитата: Обычно делают табличку в Ехсеl, в нее заносят все графики, остатки и контролируют правильность.Есть график платежей и есть график начислений.

  Kamushek, спасибо..
  Да, хорошая идея. Буду так же делать.
  Осталось только правильно все оформить в программе.
  Голова кругом идет от информации, но благодаря Вам начинает проясняться.
  
  Kamushek,

  Цитата: Должно быть описание как засчитывать предварительный платеж.

  Его нет.
  

  Цитата: Вы платите лизингодателю, он выдает вам счет-фактуру на аванс. Потом услуги. На какую сумму вам будут выдавать документы на лизинговые услуги,

  И в се таки очень хочется правильно оформить все в 1С
• Цитата: 1. сч.фактура на Аванс за лизин.услуги в размере первон.взноса - 885040 руб. от 28.04.18

  Регистрируете на основании Списания с расчетного счета.

  Цитата: 2. сч.фактура на Аванс за лиз.услуги в размере первого платежа - 62375,53 руб. от 18.05.18

  Регистрируете на основании Списания с расчетного счета.
  

  Цитата: 3.Счет фактура за лиз.услуги в 1м лизинговом периоде на сумму 885040 +62375,53=947415,53

  Поступление услуги и внизу указываете номер счет-фактуры.
  В конце квартала, как обычно Помощник по НДС - и Формирование записей книги продаж.
• Цитата: Вот теперь у меня в голове начинает потихоньку вырисовываться картина. В Договоре Лизинга особых условий никаких нет. Но начала разбираться с поступившими сч.фактурами. Получается у меня есть (фото во вложении):1. сч.фактура на Аванс за лизин.услуги в размере первон.взноса - 885040 руб. от 28.04.182. сч.фактура на Аванс за лиз.услуги в размере первого платежа - 62375,53 руб. от 18.05.183.Счет фактура за лиз.услуги в 1м лизинговом периоде на сумму 885040 +62375,53=947415,53И как получается мне сейчас это провести, и как правильно все отразилось? Подскажите прошу Вас.Я к возмещению хотела принять только платеж на сумму 885040, а остальное в следующем квартале.):Вот теперь у меня в голове начинает потихоньку вырисовываться картина. В Договоре Лизинга особых условий никаких нет. Но начала разбираться с поступившими сч.фактурами. Получается у меня есть (фото во вложении):1. сч.фактура на Аванс за лизин.услуги в размере первон.взноса - 885040 руб. от 28.04.182. сч.фактура на Аванс за лиз.услуги в размере первого платежа - 62375,53 руб. от 18.05.183.Счет фактура за лиз.услуги в 1м лизинговом периоде на сумму 885040 +62375,53=947415,53И как получается мне сейчас это провести, и как правильно все отразилось? Подскажите прошу Вас.Я к возмещению хотела принять только платеж на сумму 885040, а остальное в следующем квартале.

  Добрый день!
  
  Нужно в первом лизинговом периоде приходовать лизинговые услуги в сумме 947 415,53 руб. Оснований для переноса части стоимости таких услуг на следующие периоды нет.
• Kamushek, спасибо.
  
  Дт оо1 Кт -- 
  - это поступление данного ОС. Мы его принимаем на забалансовый счет с помощью документа «Операции, введенные вручную» 
  Дт60.02 Кт51 -Списание с расчетного счета
  Дт68.02 Кт76.ВА вычет НДС с выданного аванса
  Дт76.09 Кт 60.02 Зачет аванса поставщику
  Дт26 Кт76.09 - платеж сумма без НДС
  Дт19.04 Кт.76.09 -  НДС
  Дт76.ВА Кт68.02 восстановление НДС с выданного аванса, книга продаж
  68.02 Кт.19.04  Принимается к вычету НДС, книга покупок.
  Все у меня правильно по проводкам?
  По документам
  1. Предоплата 28.04.18 - 885040 руб. - прислали нам авансовую сч.ф на эту сумму Оригинал
  2 Оплата 1го лизингово пл.18.05.18 -62375,53 - прислали авансовую сч.ф. на эту сумму Оригинал
  3 Оплата 2го лизингового пл.17.06.18 - 62375,53 - есть только копия сч.ф.на аванс, я ее внесла но не проводила
  4 Прислали копию Счет фактура за лиз.услуги в 1м лизинговом периоде на сумму 885040 +62375,53=947415,53 -  Я ее внесла и провела.
  Как мне сейчас во 2м кв. принять к учету НДС только на сумму 885040?
• Носова Екатерина, 
  Добрый день!
  Вы уж определитесь - будете ли вы принимать к учету авансовые счета-фактуры или нет. И придерживайтесь этого принципа в течении всех 35 месяцев ваших лизинговых платежей, иначе непременно запутаетесь.

  Цитата: Как мне сейчас во 2м кв. принять к учету НДС только на сумму 885040?

  А почему вы хотите принять только эту сумму? У вас в первом периоде оплачено:
  1. Предоплата 28.04.18 - 885040 руб.
  2 Оплата 1го лизингового пл.18.05.18 -62375,53
  3 Оплата 2го лизингового пл.17.06.18 - 62375,53
  Все эти платежи оплачены во 2 квартале и по всем этим авансовым платежам вы можете взять НДС к вычету на основании авансовых счетов-фактур.Но это право, а не обязанность. Можете вообще не проводить авансовые счета-фактуры. А проводить и принимать к учету ТОЛЬКО счета-фактуры на лизинговые услуги. Тогда проводок по вычету НДС с авансов у вас ( а заодно и путаницы с ними) у вас не будет. Все эти проводки будут вам не нужны!
  

  Цитата: Дт68.02 Кт76.ВА вычет НДС с выданного авансаДт76.09 Кт 60.02 Зачет аванса поставщикуДт26 Кт76.09 - платеж сумма без НДСДт19.04 Кт.76.09 -  НДСДт76.ВА Кт68.02 восстановление НДС с выданного аванса, книга продаж68.02 Кт.19.04  Принимается к вычету НДС, книга покупок.

  При поступлении счет-фактуры ЗА ЛИЗИНГОВЫЕ ПЛАТЕЖИ проводите только их, так как приходуете обычно услуги и они у вас попадают только в книгу покупок, без всяких "танцев с бубнами". Только не забудьте при проведении данных документов выбирать позицию зачет аванса по документам!  На данный момент вами проведена счет-фактура   за лиз.услуги в 1м лизинговом периоде на сумму 885040 +62375,53=947415,53 Вам нужно в ней выбрать зачет по документам оплаты 28.04.18 - 885040 руб. и  18.05.18 -62375,53. Кстати, вы не написали какой датой и с какой периодичностью лизингодатель выставляет вам счета-фактуры за лизинговые услуги. Это имеет значение - ожидается ли и будете ли вы проводить во 2 квартале счет-фактуру за лизинговые услуги оплаченные 17.06.18 - 62375,53. Возможно будет счет-фактура от 30.06.2018?
  Мой вам совет - не заморачивайтесь с авансами, тем более, что у вас НЕТ распределения ПРЕДВАРИТЕЛЬНОГО платежа помесячно, а он учитывается сразу, обычно именно из-за него проводят, а затем "вычитают" авансовые счета-фактуры. Еще раз принятие к учету авансовых счетов-факур от поставщика не обязанность, а право. Это не ошибка в учете.
• Цитата: По документам1. Предоплата 28.04.18 - 885040 руб. - прислали нам авансовую сч.ф на эту сумму Оригинал2 Оплата 1го лизингово пл.18.05.18 -62375,53 - прислали авансовую сч.ф. на эту сумму Оригинал3 Оплата 2го лизингового пл.17.06.18 - 62375,53 - есть только копия сч.ф.на аванс, я ее внесла но не проводила4 Прислали копию Счет фактура за лиз.услуги в 1м лизинговом периоде на сумму 885040 +62375,53=947415,53 -  Я ее внесла и провела.

  А за июнь вам счет-фактуру на услуги не выдали? Уточните. Обычно авансовая в середине месяца, а вот на услуги обычно в конце месяца.
  Регистрировать надо все счет-фактуры по данной сделки. Следите за зачетом авансов .
  Делайте Экспресс-проверку и пользуйтесь Помощником по НДС.
• Цитата: А почему вы хотите принять только эту сумму? У вас в первом периоде оплачено:

  Buch G, Добрый вечер. Спасибо  большое за разъяснение.
  У нас реализация пот 2му кварталу всего на 934000, т.е к учету без возмещения могу принять сумму меньшую, соответственно 885040 подходит, иначе будут поверки.
  

  Цитата: При поступлении счет-фактуры ЗА ЛИЗИНГОВЫЕ ПЛАТЕЖИ проводите только их, так как приходуете обычно услуги и они у вас попадают только в книгу покупок, без всяких "танцев с бубнами".

  Да "танцев с бубнами у меня много" лучше конечно принимать одну сч.фактуру, но в данном случае мне нужно либо эту сч.фактуру разбивать, либо искать другой выход.
  Я в ручную в книге покупок поменяла сумму без НДС и сам НДС, на данный момент в "Анализе учета по НДС" картина выла правильная. Приобретенных ценностей на сумму НДС с 885040=135006,10 / и НДС с оставшейся суммы 62375,53=9514,91
  Меня только смущает следующая строчка авансы выданные  / все списания с расчетного счета 154 035,92=135006,10+9514,91+9514,91.
  В общем ситуация нормальная, вроде все получилось. Суммы без НДС я проверила упали в прочие расходы в КУДИР

  Цитата: Мой вам совет - не заморачивайтесь с авансами, тем более, что у вас НЕТ распределения ПРЕДВАРИТЕЛЬНОГО платежа помесячно, а он учитывается сразу, обычно именно из-за него проводят, а затем "вычитают" авансовые счета-фактуры. Еще раз принятие к учету авансовых счетов-факур от поставщика не обязанность, а право. Это не ошибка в учете.

  Спасибо, даже легче дышать стало. Я последую Вашему совету.
  
  

  Цитата: А за июнь вам счет-фактуру на услуги не выдали? Уточните. Обычно авансовая в середине месяца, а вот на услуги обычно в конце месяца.

  Спасибо. Нет скорее всего не будет,они сразу сканы присылают, д в счет-факту указано что услуги за первый Лизинговый период.

  Цитата: Делайте Экспресс-проверку и пользуйтесь Помощником по НДС.

  Да спасибо, я так и стараюсь делать.
• Цитата: У нас реализация пот 2му кварталу всего на 934000, т.е к учету без возмещения могу принять сумму меньшую, соответственно 885040 подходит, иначе будут поверки.

  Вы не планируете все вычеты принять?

  Цитата: Я в ручную в книге покупок поменяла сумму без НДС и сам НДС, на данный момент в "Анализе учета по НДС" картина выла правильная. Приобретенных ценностей на сумму НДС с 885040=135006,10 / и НДС с оставшейся суммы 62375,53=9514,91

  Что-то не понятно, что вы сделали? Книга покупок - это отчет и что-то в нем исправлять не имеет смысла.
• Kamushek,
  

  Цитата: Цитата: У нас реализация пот 2му кварталу всего на 934000, т.е к учету без возмещения могу принять сумму меньшую, соответственно 885040 подходит, иначе будут поверки.Вы не планируете все вычеты принять?

  Мы планируем, только в текущем 3-м квартале принять к вычету оставшийся НДС.
  

  Цитата: Цитата: Я в ручную в книге покупок поменяла сумму без НДС и сам НДС, на данный момент в "Анализе учета по НДС" картина выла правильная. Приобретенных ценностей на сумму НДС с 885040=135006,10 / и НДС с оставшейся суммы 62375,53=9514,91Что-то не понятно, что вы сделали? Книга покупок - это отчет и что-то в нем исправлять не имеет смысла.

  я вручную внесла изменения в "формировании записей книги покупок" поменяла сумму с 802864,52 на 750033,90(сумма без НДС) и с 144521,01 на 135006,10-НДС к возмещению.
  Я для этого воспользовалась информацией.
  "Приняв решение о переносе налогового вычета частично на другой налоговый период, в книге покупок за налоговый период, в котором возникло право на его применение, организация должна регистрировать счет-фактуру лишь в части суммы налога, принимаемой к вычету в указанном налоговом периоде (п.п. 1, 2, пп. "у" п. 6 Правил).
  Сумма НДС, не заявленная к вычету в периоде возникновения соответствующего права, в бухгалтерском учете будет продолжать числиться по дебету счета 19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям". Частично заявленная к вычету в указанном налоговом периоде сумма НДС подлежит отнесению с кредита счета 19 в дебет счета 68, субсчёт "Расчёты по НДС".
  Зарегистрированный на неполную сумму "входного" НДС в книге покупок в периоде выполнения всех условий для применения налогового вычета счет-фактуру организация должна будет регистрировать в книге покупок в налоговых периодах, в которых она примет решение реализовать право на налоговый вычет НДС по приобретенным товарам, работам, услугам, имущественным правам полностью или в части (в пределах установленного абзацем первым п. 1.1 ст. 172 НК РФ трехлетнего срока).
  В периоде принятия к вычету НДС соответствующие суммы налога подлежат отнесению с кредита счета 19 в дебет счета 68, субсчёт "Расчёты по НДС".Ответ подготовил:
  Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
  Вахромова Наталья
  Контроль качества ответа:
  Рецензент службы Правового консалтинга ГАРАНТ
  аудитор, член МоАП Горностаев Вячеслав"
• Цитата: "Приняв решение о переносе налогового вычета частично на другой налоговый период, в книге покупок за налоговый период, в котором возникло право на его применение, организация должна регистрировать счет-фактуру лишь в части суммы налога, принимаемой к вычету в указанном налоговом периоде (п.п. 1, 2, пп. "у" п. 6 Правил).Сумма НДС, не заявленная к вычету в периоде возникновения соответствующего права, в бухгалтерском учете будет продолжать числиться по дебету счета 19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям". Частично заявленная к вычету в указанном налоговом периоде сумма НДС подлежит отнесению с кредита счета 19 в дебет счета 68, субсчёт "Расчёты по НДС".Зарегистрированный на неполную сумму "входного" НДС в книге покупок в периоде выполнения всех условий для применения налогового вычета счет-фактуру организация должна будет регистрировать в книге покупок в налоговых периодах, в которых она примет решение реализовать право на налоговый вычет НДС по приобретенным товарам, работам, услугам, имущественным правам полностью или в части (в пределах установленного абзацем первым п. 1.1 ст. 172 НК РФ трехлетнего срока).

  Вы все прочитали? А почему вы правите не сумму налога

  Цитата: 802864,52 на 750033,90(сумма без НДС)

  А сумму покупки?
• Kamushek, т.е получается сумму покупки 802864,52 я возвращаю на прежнее место и оставляю ее без изменений, а сумму НДС 135006,10, как была так и остается. В следующем 3м квартале я вношу в книгу покупок эту счет-фактуру и ставлю только сумму по НДС 9514,91?
• Цитата: В следующем 3м квартале я вношу в книгу покупок эту счет-фактуру и ставлю только сумму по НДС 9514,91?

  По кнопке заполнить программа сама должна подтянуть в документ за 3 квартал, проверьте...